流失的老客户纷纷回流

​中原网讯(记者 王书领 通讯员 樊颖珠 张曦冉) 无论是物还是人,失而复得总是让人欣喜的。近日,看着失而复得的老客户纷纷“回流”,河南某科技公司的实际控制人肖某某禁不住喜上眉梢。

2019年初,肖某某为降低企业经营成本,经代理记账会计李某介绍,在无实际业务往来的情况下,接受河南某木业有限公司开具的增值税专用发票9张,用于向税务机关抵扣税款11万余元,造成国家税款流失。2021年11月19日,肖某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪被公安机关立案侦查。


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2022年4月21日,该案移送河南自由贸易试验区郑州片区人民检察院(以下简称“自贸区检察院”)审查起诉,承办检察官审查案件时了解到,该科技公司系2019年4月注册成立的小微企业,主要经营范围为安防工程施工、建筑照明器具安装等,企业在职员工30余名,有稳定客户,年销售额200余万元,年纳税额20余万元,行业评价一直较好。案发后肖某某主动投案,如实供述犯罪事实,自愿认罪认罚,并到税务机关补缴了全部企业所得税、滞纳金及罚款。通过综合考量,承办检察官认为,该案具备开展涉案企业合规的必要条件。经报请检察长批准,该院决定对涉案企业启动合规考察程序。

“这些风险点如果不及时梳理和规范完善,将严重影响企业的长远发展。”办案检察官在多次深入调查走访中发现,该企业财务制度混乱,管理模式粗犷,规章制度不健全,存在诸多管理缺陷和风险漏洞。

案发后,企业在配合公安机关接受调查期间,员工人心惶惶,不但正常经营活动受到严重影响,而且企业的商业信誉受到了严重质疑,优质客户纷纷流失,使得本就受疫情影响业绩下滑的企业形势更是雪上加霜。

“虽然涉案公司确实有违法犯罪事实,但如果负责人因案获刑,可能会影响公司生产经营,甚至会导致30余名职工失业。”出于对企业面临实际境况的考量,如何既依法依规惩处涉案企业的违法犯罪行为,又引导企业迷途知返,重回健康发展轨道,成为办案检察官的首选。于是,办案检察官积极引导企业做出合规承诺,并及时启动了第三方监督评估机制。

2022年4月25日,自贸区郑州片区检察院聘请由法学教授、市场监管局人员、税务局人员、律师及人民监督员组成的第三方监督评估小组,对涉案企业进行了调查、评估、监督和考察,并设定了7个月的考察期限。

合规考察期间,第三方专家组提出了明确的合规管委会成员名单,并提出了确保合规专员的知情权,切实强化主体责任,搭建完善规章制度、建立管控体系、落地内部举报制度等整改建议。实际控制人和企业均虚心接受整改建议,从法律培训、人员配置、财务制度等方面入手,总结前期经验教训,切实落实整改要求。

2022年12月13日,考察期满后,经过专业评估,专家组认为,上述整改工作已使企业合规风险得到有效遏制,企业合规制度逐步确立,管理制度完善,员工法律意识增强,经营工作已步入正轨。据悉,合规整改后,企业信誉迅速回升,不仅挽回了原有流失客户,也新增了部分优质客户,业绩稳步上升,销售额比去年同期增长40.3%。

2023年2月13日,自贸区检察院召开公开听证会,邀请第三方专家、人民监督员、侦查人员等参加。经讨论,各方一致认为,涉案企业及个人具有自首情节、认罪认罚,并主动向税务机关补缴了全部税款,且系初犯、偶犯,开展企业合规整改后,建立完善了税务风险防范制度,相关风险已得到有效遏制。据此,听证员一致支持检察机关拟对涉案企业及个人作不起诉的处理意见。

“感谢检察机关对我的教育和帮助,给我改过自新的机会,感谢专家组对我公司合规整改的考察和指导,以后我会继续完善整改要求,认真落实专家建议,保证遵纪守法,合法经营,杜绝违法违规行为……”听证会上,肖某某庄重承诺。

2023年2月15日,自贸区检察院依法对该涉案企业和肖某某作出不起诉决定。

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